Restnutzungsdauer-Gutachten
Optimierung der steuerlichen Abschreibung – wir unterstützen Sie rechtssicher
Fundierte Bewertungen zur Vorlage beim Finanzamt durch unsere Gutachter von ALBERT & KEISCHGENS
Restnutzungsdauer-Gutachten für Immobilien: Maximieren Sie Ihre Abschreibung
Ein Restnutzungsdauer-Gutachten ist der Schlüssel zur Maximierung Ihrer Rendite. Eigentümer können die Anschaffungskosten ihrer Immobilie über die jährliche Steuererklärung abschreiben. Die sogenannte Absetzung für Abnutzung (AfA) erlaubt hierbei in der Regel eine Abschreibung von pauschal 2 % bis 3 % pro Jahr.
Mit einem qualifizierten Restnutzungsdauer-Gutachten zum Nachweis der sogenannten
„kürzeren tatsächlichen Nutzungsdauer“ gestattet es die Gesetzgebung, die Abschreibungshöhe an der tatsächlich verbleibenden Nutzungsdauer zu bemessen. Als etabliertes Sachverständigenbüro erstellen wir für Sie ein
fundiertes Gutachten zur Nutzungsdauer der Immobilie – inklusive ausführlicher und dokumentierter Objektbesichtigung für maximale Anerkennung beim Finanzamt.
Restnutzungsdauer-Gutachten für Immobilien: Maximieren Sie Ihre Abschreibung
Ein Restnutzungsdauer-Gutachten ist der Schlüssel zur Maximierung Ihrer Rendite. Eigentümer können die Anschaffungskosten ihrer Immobilie über die jährliche Steuererklärung abschreiben. Die sogenannte Absetzung für Abnutzung (AfA) erlaubt hierbei in der Regel eine Abschreibung von pauschal 2 % bis 3 % pro Jahr.
Mit einem qualifizierten Restnutzungsdauer-Gutachten zum Nachweis der sogenannten
„kürzeren tatsächlichen Nutzungsdauer“ gestattet es die Gesetzgebung, die Abschreibungshöhe an der tatsächlich verbleibenden Nutzungsdauer zu bemessen. Als etabliertes Sachverständigenbüro erstellen wir für Sie ein
fundiertes Gutachten zur Nutzungsdauer der Immobilie – inklusive ausführlicher und dokumentierter Objektbesichtigung für maximale Anerkennung beim Finanzamt.
In
4 Schritten zu Ihrer Steuerersparnis
So einfach sichern Sie sich Ihre höhere Abschreibung:
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zur Steuerersparnis
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Kostenlose Ersteinschätzung
Wir prüfen vorab unverbindlich, ob ein Restnutzungsdauer-Gutachten für Ihre Immobilie wirtschaftlich sinnvoll ist.
Objektbegehung vor Ort
Unsere zertifizierten Sachverständigen besichtigen Ihr Objekt, um den Bauzustand detailliert zu dokumentieren.
Erstellung & Qualitätsprüfung
Ihr Gutachten wird im speziellen 3-Säulen-Verfahren erstellt und durch unsere zert. Experten doppelt signiert.
Einreichung beim Finanzamt
Sie erhalten das fertige Gutachten zur Vorlage beim Steuerberater oder Finanzamt innerhalb weniger Tage.
Erstellung & Qualitätsprüfung
Ihr Gutachten wird im speziellen 3-Säulen-Verfahren erstellt und durch unsere zert. Experten doppelt signiert.
Einreichung beim Finanzamt
Sie erhalten das fertige Gutachten zur Vorlage beim Steuerberater oder Finanzamt innerhalb weniger Tage.
Das
enorme Potenzial für Ihre Steuerersparnis wird deutlich, wenn man die reguläre Abschreibung mit der auf Basis der tatsächlich ermittelten Restnutzungsdauer optimierten Abschreibung gegenüberstellt.
Betrachten Sie hierzu folgende Beispielrechnung:
Das
enorme Potenzial für Ihre Steuerersparnis wird deutlich, wenn man die reguläre Abschreibung mit der auf Basis der tatsächlich ermittelten Restnutzungsdauer optimierten Abschreibung gegenüberstellt.
Betrachten Sie hierzu folgende Beispielrechnung:
| Vorher | Nachher | |
|---|---|---|
| Verkehrswert / Kaufpreis | 900.000 € | 900.000 € |
| anteiliger Gebäudewert | 800.000 € | 800.000 € |
| Restnutzungsdauer | 50 Jahre | 20 Jahre |
| AfA-Satz | 2,0 % | 5,0 % |
| Absetzung pro Jahr | 16.000 € | 40.000 € |
| Abschreibungsvorteil nach 20 J. | – | 480.000 € |
| Steuervorteil nach 20 J. | – | 201.600 € |
*) Steuervorteil basierend auf einem Steuersatz von 42 %
| Vorher | Nachher | |
|---|---|---|
| Verkehrswert / Kaufpreis | 900.000 € | 900.000 € |
| anteiliger Gebäudewert | 800.000 € | 800.000 € |
| Restnutzungsdauer | 50 Jahre | 20 Jahre |
| AfA-Satz | 2,0 % | 5,0 % |
| Absetzung pro Jahr | 16.000 € | 40.000 € |
| Abschreibungsvorteil nach 20 J. | – | 480.000 € |
| Steuervorteil nach 20 J. | – | 201.600 € |
*) Steuervorteil basierend auf einem Steuersatz von 42 %
Checkliste: Ist Ihre Immobilie für ein Gutachten geeignet?
Bevor Sie sich für eine Begutachtung entscheiden, sollten Sie prüfen, ob Ihr Objekt für eine höhere AfA infrage kommt:
- Ihre Immobilie ist vermietet oder wird gewerblich genutzt.
- Ihr Wohngebäude wurde vor 1980 bzw. Gewerbegebäude vor 2010 errichtet.
- Die bisherige Abschreibung liegt pauschal bei nur
2 % bis 3 %.
Sollten Sie einen dieser Punkte mit ‚Ja‘ beantworten, kann sich eine Prüfung der tatsächlichen Restnutzungsdauer lohnen.
Warum jetzt handeln?
Warten kostet Geld: Die erhöhte Abschreibung wirkt sich bereits im laufenden Veranlagungszeitraum
positiv auf Ihre Liquidität aus. Da ein Nutzungsdauer-Gutachten unter bestimmten Voraussetzungen sogar
rückwirkend für noch nicht bestandskräftige Bescheide genutzt werden kann, sollte die Prüfung nicht aufgeschoben werden. Nutzen Sie die aktuelle
höchstrichterliche Rechtsprechung des BFH und die Klarstellung im
Jahressteuergesetz, die den Nachweis einer verkürzten Nutzungsdauer ausdrücklich ermöglichen.
Checkliste: Ist Ihre Immobilie für ein Gutachten geeignet?
Bevor Sie sich für eine Begutachtung entscheiden, sollten Sie prüfen, ob Ihr Objekt für eine höhere AfA infrage kommt:
- Ihre Immobilie ist vermietet oder wird gewerblich genutzt.
- Ihr Wohngebäude wurde vor 1980 bzw. Gewerbegebäude vor 2010 errichtet.
- Die bisherige Abschreibung liegt pauschal bei nur 2 % bis 3 %.
Sollten Sie einen dieser Punkte mit ‚Ja‘ beantworten, kann sich eine Prüfung der tatsächlichen Restnutzungsdauer lohnen.
Warum jetzt handeln?
Warten kostet Geld: Die erhöhte Abschreibung wirkt sich bereits im laufenden Veranlagungszeitraum
positiv auf Ihre Liquidität aus. Da ein Nutzungsdauer-Gutachten unter bestimmten Voraussetzungen sogar
rückwirkend für noch nicht bestandskräftige Bescheide genutzt werden kann, sollte die Prüfung nicht aufgeschoben werden. Nutzen Sie die aktuelle
höchstrichterliche Rechtsprechung des BFH und die Klarstellung im
Jahressteuergesetz, die den Nachweis einer verkürzten Nutzungsdauer ausdrücklich ermöglichen.
Unser besonderes Add-on
Unsere Nutzungsdauergutachten basieren auf einem speziellen 3-Säulen-Verfahren, das durch einen zertifizierten Immobiliengutachter nach DIN EN ISO/IEC 17024 sowie einen zertifizierten Energieberater gem. BEG erarbeitet wird.
Jedes Gutachten wird im Zuge der Fertigstellung durch beide involvierten Experten gestempelt und signiert – unsere bewährte
Doppelsignatur.
Reporting-Herausforderungen für Unternehmen und Finanzinstitute
Unser Tipp: Überprüfen Sie zusätzlich das Verhältnis von Bodenwert zu Gebäudewert, um die Abschreibung weiter zu erhöhen - mit einem professionellen Gutachten zur Kaufpreisaufteilung von unseren zertifzierten Sachverständigen.
Unser Tipp: Überprüfen Sie zusätzlich das Verhältnis von Bodenwert zu Gebäudewert, um die Abschreibung weiter zu erhöhen - mit einem professionellen Gutachten zur Kaufpreisaufteilung von unseren zertifzierten Sachverständigen.
Häufig gestellte Fragen
Welchen Nutzen hat ein Gutachten zur Restnutzungsdauer?
Es ermöglicht eine höhere jährliche Abschreibung, da die Anschaffungskosten des Gebäudes über einen kürzeren Zeitraum verteilt werden. Dies führt zu einer unmittelbaren Liquiditätssteigerung durch geringere Steuerlast.
Werden Restnutzungsdauer-Gutachten anerkannt?
Ja, sofern sie methodisch fundiert sind. Seit der Gesetzesänderung (BFH-Urteil von 2021) zum Restnutzungsdauer-Gutachten ist klargestellt, dass Steuerpflichtige jede Methode zur Nachweisführung nutzen können, die geeignet ist, die tatsächliche Nutzungsdauer glaubhaft zu machen. Unsere zertifizierten Gutachter erfüllen diese strengen Anforderungen.
Was ist ein Restwertgutachten – und worin liegt der Unterschied?
Ein Restwertgutachten ermittelt den Wert, den ein Wirtschaftsgut am Ende seiner Nutzungsdauer noch hat (oft im Kfz-Bereich genutzt). Ein Gutachten zur Restnutzungsdauer hingegen bestimmt den Zeitraum, in dem das Gebäude wirtschaftlich noch sinnvoll genutzt werden kann.
Was steht in einem Gutachten zur Restnutzungsdauer?
Es enthält eine detaillierte Analyse der Konzeption, Bausubstanz, Modernisierungen, Mängel und Schäden. Es dokumentiert objektiv, warum die wirtschaftliche, technische und rechtliche Lebensdauer kürzer ist als die gesetzliche Pauschale.
Ist ein Restnutzungsdauer-Gutachten sinnvoll?
Bei älteren Immobilien oder solchen mit Instandhaltungsstau ist die Erstellung eines Restnutzungsdauer-Gutachten meistens sinnvoll. Die Kosten für das Restnutzungs-Gutachten amortisieren sich meist schon im ersten Jahr durch die Steuerersparnis.
Kann man ein Restnutzungsdauer-Gutachten rückwirkend einreichen?
Grundsätzlich ist die Anwendung für offene Steuerbescheide möglich. Eine individuelle Prüfung im Rahmen einer Ersteinschätzung ist hierbei ratsam.
Wie wird die Nutzungsdauer eines Gebäudes bewertet?
Unsere Sachverständigen bewerten den baulichen Zustand, die wirtschaftliche Nutzbarkeit und die rechtlichen Gegebenheiten. Hierbei spielen Faktoren wie das Dach, die Heizung, Fenster und die energetische Beschaffenheit eine zentrale Rolle.
Häufig gestellte Fragen
Welchen Nutzen hat ein Gutachten zur Restnutzungsdauer?
Es ermöglicht eine höhere jährliche Abschreibung, da die Anschaffungskosten des Gebäudes über einen kürzeren Zeitraum verteilt werden. Dies führt zu einer unmittelbaren Liquiditätssteigerung durch geringere Steuerlast.
Werden Restnutzungsdauer-Gutachten anerkannt?
Ja, sofern sie methodisch fundiert sind. Seit der Gesetzesänderung (BFH-Urteil von 2021) zum Restnutzungsdauer-Gutachten ist klargestellt, dass Steuerpflichtige jede Methode zur Nachweisführung nutzen können, die geeignet ist, die tatsächliche Nutzungsdauer glaubhaft zu machen. Unsere zertifizierten Gutachter erfüllen diese strengen Anforderungen.
Was ist ein Restwertgutachten – und worin liegt der Unterschied?
Ein Restwertgutachten ermittelt den Wert, den ein Wirtschaftsgut am Ende seiner Nutzungsdauer noch hat (oft im Kfz-Bereich genutzt). Ein Gutachten zur Restnutzungsdauer hingegen bestimmt den Zeitraum, in dem das Gebäude wirtschaftlich noch sinnvoll genutzt werden kann.
Was steht in einem Gutachten zur Restnutzungsdauer?
Es enthält eine detaillierte Analyse der Konzeption, Bausubstanz, Modernisierungen, Mängel und Schäden. Es dokumentiert objektiv, warum die wirtschaftliche, technische und rechtliche Lebensdauer kürzer ist als die gesetzliche Pauschale.
Ist ein Restnutzungsdauer-Gutachten sinnvoll?
Bei älteren Immobilien oder solchen mit Instandhaltungsstau ist die Erstellung eines Restnutzungsdauer-Gutachten meistens sinnvoll. Die Kosten für das Restnutzungs-Gutachten amortisieren sich meist schon im ersten Jahr durch die Steuerersparnis.
Kann man ein Restnutzungsdauer-Gutachten rückwirkend einreichen?
Grundsätzlich ist die Anwendung für offene Steuerbescheide möglich. Eine individuelle Prüfung im Rahmen einer Ersteinschätzung ist hierbei ratsam.
Wie wird die Nutzungsdauer eines Gebäudes bewertet?
Unsere Sachverständigen bewerten den baulichen Zustand, die wirtschaftliche Nutzbarkeit und die rechtlichen Gegebenheiten. Hierbei spielen Faktoren wie das Dach, die Heizung, Fenster und die energetische Beschaffenheit eine zentrale Rolle.
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