Gutachten zur Kaufpreisaufteilung
Optimierung der steuerlichen Abschreibung (AfA) – wir unterstützen Sie rechtssicher
Fundierte Bewertungen zur Vorlage beim Finanzamt durch unsere Gutachter von ALBERT & KEISCHGENS
Warum ein Gutachten zur Kaufpreisaufteilung entscheidend ist
Das Finanzamt nutzt oft ein vereinfachendes und standardisiertes Arbeitshilfe-Tool (BMF-Tool), um den Gebäudewertanteil zu bestimmen. Das Problem: Diese pauschale Methode setzt den Bodenwert oft unverhältnismäßig hoch an. Das mindert Ihre steuerlichen Vorteile und führt zu einer Unterausnutzung Ihres Abschreibungspotenzials. Ein professionelles Wertgutachten zur Kaufpreisaufteilung korrigiert diese Werte zugunsten des Eigentümers.
Unsere nach DIN EN ISO/IEC 17024
zertifizierten und unabhängigen Immobiliensachverständigen erstellen für Sie eine fundierte Wertaufteilung zur Vorlage beim Finanzamt –
kontaktieren Sie uns jetzt für eine kostenlose Ersteinschätzung.
Steuervorteile steigern:
Maximale Abschreibung herausholen
Um die
Steuerersparnis
zu maximieren, ist eine präzise Trennung von
Boden- und Gebäudewert notwendig. Während das Finanzamt oft mit pauschalen Bodenrichtwerten arbeitet, berücksichtigen unsere Gutachter wertmindernde Faktoren des Bodens oder wertsteigernde Merkmale des Gebäudes.
Wann lohnt sich eine Kaufpreisaufteilung per Gutachten?
Ein Gutachten ist besonders dann rentabel, wenn:
- Die Immobilie in einer Region mit hohen Bodenrichtwerten liegt (z.B. Ballungszentren).
- Das Gebäude umfassend saniert wurde und der Gebäudewert den Standard übersteigt.
- Das BMF-Tool des Finanzamts zu einer unrealistisch niedrigen AfA-Basis führt.
Beispielrechnung
| Vorher | Nachher | |
|---|---|---|
| Verkehrswert / Kaufpreis | 2.000.000 € | 2.000.000 € |
| anteiliger Gebäudewert | 1.200.000 € | 1.600.000 € |
| Restnutzungsdauer | 50 Jahre | 50 Jahre |
| AfA-Satz | 2,0 % | 2,0 % |
| Absetzung pro Jahr | 24.000 € | 32.000 € |
| Abschreibungsvorteil pro Jahr | – | 8.000 € |
| Steuervorteil nach 20 J. | – | 67.200 € |
*) Steuervorteil basierend auf einem Steuersatz von 42 %
- Tipp zur Steueroptimierung:
Kombinieren Sie die Vorteile der Kaufpreisaufteilung mit einem detaillierten
Nutzungsdauergutachten, um so die steuerliche Abschreibung weiter zu steigern.
Gründe für ein Gutachten und der Umgang mit dem Finanzamt
Ein wesentlicher Grund für ein professionelles Gutachten ist die
Rechtssicherheit. Wenn das Finanzamt von Ihren Angaben abweicht, liegt die Beweislast beim Steuerpflichtigen. Ein gerichtsfestes Gutachten nach anerkannten Methoden (z. B. Sachwertverfahren, Ertragswertverfahren, Vergleichswertverfahren) ist das sicherste Mittel, um die pauschale Schätzung der Behörde zu widerlegen. Als
unabhängige und zertifizierte Immobiliengutachter ermitteln wir für Sie den realistischen Wertanteil des Gebäudes und des Bodens nach anerkannten und gerichtsfesten Methoden.
Schritte bis zur Steuerersparnis
- Ersteinschätzung: Wir prüfen vorab unverbindlich, ob sich ein Gutachten für Sie lohnt.
- Datenerhebung: Aufnahme der Objektdaten und Prüfung des realistischen Bodenwertes.
- Gutachtenerstellung: Unsere Sachverständigen erstellen die fundierte, aussagekräftige Bewertung.
- Einreichung: Sie legen das Gutachten beim Finanzamt vor, um die höhere Abschreibungsbasis festsetzen zu lassen.
1. Hohe Akzeptanz beim Finanzamt
Unsere detaillierten Gutachten ersetzen die vereinfachte Standardberechnung des BMF-Tools und bieten eine belastbare, objektive Basis für Ihre steuerliche Geltendmachung mit maximaler Erfolgsquote.
2. Maximierung der Abschreibungsbasis
Unsere Sachverständigen ermitteln zuverlässig den tatsächlichen Boden- und Gebäudewert, um Ihnen den höchst möglichen zulässigen Anteil für die Gebäude-AfA zu sichern.
3. Rechtssicherheit
Sie erhalten ein Dokument, das den strengen Anforderungen der Finanzverwaltung und der Rechtsprechung (u. a. des Bundesfinanzhofs) genügt und Sie bei Betriebsprüfungen absichert.
Kontaktieren Sie uns gerne für ein kostenloses Mustergutachten:
Was ist die Kaufpreisaufteilung bei Immobilien?
Die Kaufpreisaufteilung ist die Trennung des Gesamtkaufpreises einer Immobilie in einen Anteil für das Grundstück (nicht abschreibungsfähig) und einen Anteil für das Gebäude (abschreibungsfähig). Nur der Gebäudeteil kann über die Nutzungsdauer steuerlich abgesetzt werden.
Warum ist die Kaufpreisaufteilung durch das Finanzamt oft ungünstig für Vermieter?
Die Arbeitshilfe des Finanzamts berücksichtigt oft keine individuellen Zustände des Gebäudes oder Besonderheiten des Marktes. Dies führt dazu, dass der Grund und Bodenanteil oft zu hoch angesetzt wird, wodurch die Bemessungsgrundlage für die Abschreibung sinkt.
Was tun, wenn das Finanzamt die selbst vorgenommene Kaufpreisaufteilung ablehnt?
Wenn das Finanzamt Ihre Kaufpreisaufteilung im Rahmen des Immobilienkaufes ablehnt, sollten Sie innerhalb eines Monats Einspruch einlegen. Verweisen Sie dabei – sofern vorhanden – auf eine detaillierte und nachvollziehbare Kaufpreisaufteilung im notariellen Kaufvertrag, da diese nach der Rechtsprechung grundsätzlich vorrangig zu berücksichtigen ist.
Sollte das Finanzamt dennoch an seiner Auffassung festhalten, kann ein Wertgutachten eines unserer qualifizierten Sachverständigen ein wirksames Mittel sein, um eine höhere Abschreibung durchzusetzen.
Rechtlicher Hinweis: Die hier bereitgestellten Informationen dienen der allgemeinen Information und stellen keine Rechts- oder Steuerberatung dar.
Warum lohnt sich ein Gutachten zur Kaufpreisaufteilung für Vermieter?
Durch ein Gutachten lässt sich der Gebäudewert rechtssicher höher ansetzen. Schon eine Verschiebung um wenige Prozent kann über die Jahre eine Steuerersparnis im fünf- bis sechsstelligen Bereich bedeuten.
Wie kommen die unterschiedlichen Gebäudewertanteile zustande?
Unterschiede beim Gebäudeanteil entstehen durch die Bewertungsmethodik. Während das Finanzamt oft schematisch vorgeht, bewerten Sachverständige den tatsächlichen Zustand, Modernisierungen und die reale Marktsituation detailliert.
Wann lohnt sich die gutachterliche Stellungnahme zur Kaufpreisaufteilung?
In der Regel lohnt sich ein Gutachten bei allen Immobilien, mit einem Kaufpreis ab etwa 300.000 € oder wenn das Finanzamt einen Bodenanteil von über 30 – 40 % ansetzt.
